La production d’une déclaration fiscale peut sembler intimidante, surtout lorsque l’on essaie d’optimiser le revenu familial. Heureusement, le gouvernement canadien offre des crédits d’impôt qui peuvent réduire considérablement votre charge fiscale.
Avec la hausse des coûts, il est plus important que jamais de bien comprendre les avantages disponibles. Ce guide présente les principales déductions fiscales que peuvent obtenir les familles canadiennes pour maximiser leur épargne.
Points saillants
- Date limite de déclaration : 30 avril 2026 pour la plupart des Canadiens ; 15 juin 2026 pour les travailleurs autonomes (le paiement est toujours exigible le 30 avril)
- Frais de garde d’enfants : demandez jusqu’à 8 000 $ par enfant de moins de 7 ans, 5 000 $ pour les enfants de 7 à 16 ans ou 11 000 $ pour les enfants handicapés
- Frais médicaux : demandez les frais admissibles excédant 3 % de votre revenu net ou 2 759 $ (le moins élevé des deux montants) avec un taux fédéral des crédits d’impôt de 14,5 %
- Versements de l’ACE : allocation mensuelle non imposable pour les enfants de moins de 18 ans – il faut produire une déclaration de revenus chaque année pour continuer à en bénéficier.
- Crédits d’impôt provinciaux pour la condition physique : disponible uniquement au Manitoba, à Terre-Neuve-et-Labrador, au Québec et au Yukon
- Crédits pour aidant naturel : demandez un montant entre 2 499 $ à 7 525 $ pour le soutien de personnes à charge ayant une infirmité mentale ou physique
- Travail à domicile : déduisez les frais de services publics et d’Internet ainsi que les dépenses liées à l’espace de travail si vous faites du télétravail
- Crédit pour la TPS/TVH : versements trimestriels pour les familles à revenu modeste – évaluation automatique lorsque vous produisez votre déclaration
Que sont les déductions fiscales ?
Les déductions fiscales sont les montants que vous soustrayez de votre revenu imposable, réduisant ainsi ce que vous devez à l’Agence du revenu du Canada (ARC). Des déductions fédérales et provinciales ou territoriales sont disponibles.
Pourquoi les déductions fiscales sont-elles importantes pour les familles?
Les déductions fiscales réduisent votre revenu imposable, ce qui diminue le montant de votre impôt à payer ou augmente votre remboursement. Pour les familles, elles sont particulièrement utiles pour compenser les frais de garde d’enfants, d’études et de soins médicaux, ce qui vous aide à optimiser votre budget.
8 déductions fiscales que vous pouvez demander pour votre famille
Voici un aperçu de chaque déduction, des critères d’admissibilité et des montants maximaux pour 2025.
1. Allocation canadienne pour enfants (ACE)
L’allocation canadienne pour enfants (ACE) est destinée aux familles ayant des enfants de moins de 18 ans. Faites une demande lors de l’enregistrement de la naissance de votre enfant, en ligne sur le site Web de l’ARC ou par la poste.
Pour les ententes de garde partagée, chaque parent reçoit 50 % du montant. Évaluez votre situation de garde en fonction de vos conditions de vie afin d’assurer une répartition adéquate des paiements.
Calculez les prestations dont vous pouvez bénéficier à l’aide du calculateur de prestations pour enfants et familles. Les paiements sont effectués la troisième semaine de chaque mois. Les deux conjoints doivent produire une déclaration fiscale chaque année pour continuer à toucher les prestations.
2. Frais de garde d’enfants
Les parents qui paient des frais de garde d’enfants pour travailler, exploiter une entreprise, aller à l’école ou poursuivre des recherches peuvent déduire ces frais. L’enfant doit avoir moins de 16 ans et être à votre charge. Les dépenses admissibles comprennent notamment la rémunération des particuliers fournissant des services de garde d’enfants, les garderies, les camps de jour et les pensionnats.
Montant des frais déductibles pour 2025 (directives de l’ARC) :
- 8 000 $ pour les enfants de moins de sept ans
- 5 000 $ pour les enfants de 7 à 16 ans
- 11 000 $ pour les enfants handicapés (admissibles au crédit d’impôt pour personnes handicapées)
- La déduction totale ne peut dépasser les deux tiers du revenu du demandeur.
3. Montant pour personne à charge admissible
Si vous êtes célibataire, séparé, divorcé ou veuf et que vous subvenez aux besoins d’une personne à charge qui vit avec vous, vous pourriez être admissible à ce crédit.
Les personnes à charge admissibles sont les suivantes :
Votre parent ou grand-parent
Votre enfant, petit-enfant, frère ou sœur âgé de moins de 18 ans ou ayant une infirmité mentale ou physique
Demande un montant entre 2 499 $ à 7 525 $ selon l’âge et la gravité de la déficience. Une seule personne par ménage peut demander ce montant. Au besoin, fournissez une déclaration d’un professionnel de la santé indiquant la date à laquelle l’infirmité a commencé et sa durée prévue.
4. Crédit canadien pour aidant naturel
Le crédit canadien pour aidant naturel soutient les personnes qui subviennent aux besoins d’un membre de leur famille qui a une infirmité mentale ou physique. La personne à charge doit vivre avec vous et compter sur vous pour subvenir à ses besoins essentiels, comme la nourriture, l’habillement et le logement.
Vous pouvez le demander pour :
- Votre enfant ou petit-enfant (ou celui de votre conjoint)
- Votre parent, grand-parent, frère, sœur, tante, oncle, nièce ou neveu (ou celui de votre conjoint)
Les montants varient de 2 499 $ à 7 525 $ en fonction de la relation, du revenu net et des autres crédits réclamés. L’ARC pourrait demander des documents médicaux.
5. Frais médicaux
Déduisez les frais médicaux pour vous-même, votre conjoint et vos enfants à charge de moins de 18 ans. Les dépenses admissibles comprennent les médicaments sur ordonnance, les soins dentaires, les traitements de la fertilité, les appareils pour la correction des troubles de la vision et l’équipement médical.
Réclamez uniquement les montants qui ne sont pas couverts par votre assurance. Pour 2025, entrez le moins élevé des montants suivants : 3 % de votre revenu net ou 2 759 $. Le conjoint ayant le revenu net moins élevé doit généralement présenter cette demande. Le crédit fédéral équivaut à 14,5 % des dépenses admissibles au-dessus du seuil.
Conservez tous les reçus et les ordonnances afin de pouvoir les produire si l’ARC vous les demande. Pour obtenir une liste complète des frais médicaux admissibles, visitez la page Frais médicaux de l’ARC.
6. Crédit d’impôt pour la condition physique des enfants
Ce crédit encourage l’activité physique des enfants. Il est disponible au Manitoba, à Terre-Neuve-et-Labrador, au Québec et au Yukon seulement.
Les familles admissibles doivent engager des dépenses pour des programmes d’activité physique au début de l’année. Les montants du crédit varient selon la province.
Crédit d’impôt pour la condition physique (Manitoba)
Demandez jusqu’à 500 $ par enfant (de 0 à 24 ans). Recevez 54 $ par année par enfant ou jeune adulte. Cette somme est doublée pour les personnes handicapées. Les programmes doivent être menés sous surveillance et durer au moins huit semaines pour les programmes hebdomadaires ou cinq jours consécutifs pour les programmes ponctuels.
Crédit d’impôt pour l’activité physique (Terre-Neuve-et-Labrador)
Demandez jusqu’à 2 000 $ par famille pour les frais payés pour des programmes d’activité physique admissibles. Faites une demande pour vous-même, votre conjoint ou vos enfants de moins de 18 ans. Si vous avez un conjoint, l’un de vous peut demander la totalité du crédit d’impôt ou chacun de vous peut fractionner le montant total demandé.
Crédit d’impôt pour activités des enfants (Québec)
Les familles dont le revenu est inférieur à 163 800 $ peuvent présenter une demande pour les programmes comprenant des activités physiques, récréatives, artistiques ou culturelles. Demandez jusqu’à 500 $ par enfant pour obtenir un crédit d’impôt de 20 % (100 $ par enfant). Pour les enfants atteints d’une déficience, vous pouvez demander jusqu’à 1 000 $, soit un crédit de 200 $ par enfant.
Crédit d’impôt pour la condition physique des enfants (Yukon)
Demandez jusqu’à 1 000 $ par enfant de moins de 16 ans pour les programmes d’activité physique. Recevez 6,4 % du montant total des frais admissibles (64 $). Ajoutez 500 $ pour les enfants handicapés de moins de 18 ans.
7. Dépenses de travail à domicile
Les employés en télétravail peuvent déduire les services publics (chauffage, eau, électricité), les réparations mineures, les frais d’accès Internet et le loyer. Les employés à commission peuvent également déduire l’assurance habitation, les impôts fonciers et la location d’appareils électroniques.
Calculez les dépenses liées au travail à domicile au moyen de la méthode détaillée, documents à l’appui.
8. Crédit pour la TPS/TVH
Ce versement trimestriel non imposable aide les familles à revenu modeste à récupérer la TPS ou TVH qu’elles paient. Il est évalué automatiquement lorsque vous produisez votre déclaration de revenus. Les montants dépendent du revenu net de la famille et du nombre d’enfants. Renseignez-vous sur le crédit pour la TPS/TVH sur le site Web de l’ARC.
5 étapes à suivre pour demander des déductions fiscales pour votre famille
1. Rechercher les déductions fiscales
Utilisez le chercheur de prestations du gouvernement du Canada pour trouver les prestations auxquelles vous êtes admissibles au moyen d’un questionnaire personnalisé.
2. Prenez connaissance des critères d’admissibilité
Passez en revue les conditions et les exigences propres à chaque déduction avant de soumettre une demande.
3. Rassemblez les documents nécessaires
Recueillez les reçus, les notes médicales et les preuves de paiement que l’ARC pourrait exiger.
4. Produisez votre déclaration fiscale auprès de l’ARC
Dates limites de déclaration :
- La plupart des Canadiens : 30 avril 2026
- Travailleur autonome : 15 juin 2026 (le paiement est toujours exigible le 30 avril 2026 pour éviter les intérêts)
Vous trouverez de plus amples renseignements sur la page de déclaration des revenus de l’ARC.
5. Vérifiez si vous avez des chèques non encaissés
Des milliards de dollars de remboursements d’impôt canadiens n’ont jamais été encaissés. Vérifiez dans Mon dossier sur le site Web de l’ARC.
Félicitations !
Vous avez produit votre déclaration, alors célébrez votre réussite ! Vous avez optimisé la déclaration fiscale de votre famille et obtenu de précieux avantages.
Parlez à vos enfants de ce processus pour leur apprendre comment les dépenses peuvent être remboursées grâce aux déductions. Cet apprentissage précoce leur permettra de produire leur première déclaration de revenus avec plus de confiance le moment venu.
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Cet article ne contient que des renseignements généraux et ne constitue pas un conseil juridique, financier ou professionnel. Il convient de consulter un conseiller professionnel au sujet de votre situation particulière. Bien que les renseignements présentés soient considérés comme factuels et actuels, leur exactitude n’est pas garantie et ils ne doivent pas être perçus comme une analyse complète des sujets abordés. Toutes les opinions exprimées reflètent le jugement de l’auteur·e ou des auteur·e·s à la date de publication et sont susceptibles de changer. La Banque Royale du Canada et ses sociétés affiliées n’approuvent pas expressément ou implicitement les tiers ou leurs conseils, opinions, informations, produits ou services.
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