Ce que les ados doivent savoir sur la déclaration de revenus en 2026

Savoir produire sa déclaration de revenus est une compétence essentielle dans la vie, au même titre que cuisiner, gérer son budget ou faire sa lessive. Si tu as gagné de l’argent grâce à un emploi à temps partiel ou à un emploi d’été, c’est le moment idéal pour apprendre. La bonne nouvelle ? Produire une déclaration fiscale auprès de l’Agence du revenu du Canada est plus facile que tu ne le penses et te donnera un avantage majeur sur le plan financier.

Points saillants

La production d’une déclaration fiscale à l’adolescence offre des avantages considérables, même lorsque tu n’es pas tenu de le faire :

• Aucun inconvénient : il n’y a pratiquement aucun inconvénient à produire une déclaration fiscale, même si tu gagnes moins que le montant personnel de base (15 705 $ pour 2024 ou 16 129 $ pour 2025)
• Récupère de l’argent : tu pourrais avoir droit à un remboursement si des retenues aux fins du RPC ou de l’AE ont été prélevées sur ta paie
• Accumule des droits de cotisation au REER : déclarer tes revenus tôt te permet d’accumuler des droits de cotisation à un REER (18 % du revenu gagné), qui sont reportés pendant des années
• Acquiers des compétences essentielles : en commençant par des déclarations de revenus simples, tu seras plus à même de produire une déclaration fiscale lorsque ta situation se complexifiera
• Accède aux prestations gouvernementales : en étant inscrit auprès de l’ARC, tu deviens admissible à des prestations telles que le crédit pour la TPS/TVH lorsque tu atteindras l’âge de 19 ans
• Aide ta famille : ta déclaration fiscale peut contribuer à réduire l’impôt total de ta famille grâce au regroupement des frais médicaux ou au transfert des frais de scolarité
• Déclaration simple : les outils en ligne gratuits, comme IMPÔTNET et TurboImpôt, rendent la déclaration simple et accessible

Pourquoi ces avantages sont-ils importants ?

Nous avons discuté avec Judith Bailey, cheffe d’équipe et CPA chez TurboImpôt, qui nous a donné quelques conseils et astuces pour aider les adolescents à produire leur première déclaration de revenus et à profiter de ces avantages. Voici ce que tout adolescent devrait savoir :

Les personnes de moins de 18 ans doivent-elles produire une déclaration fiscale au Canada ?

Peu importe l’âge, les Canadiens sont généralement tenus de déclarer leurs revenus s’ils gagnent plus que le montant personnel de base. Pour l’année d’imposition 2024, le montant personnel de base était de 15 705 $. Pour l’année d’imposition 2025, ce montant est passé à 16 129 $. « En général, un adolescent a un emploi d’été ou à temps partiel ; s’il gagne moins que ce montant, il n’est pas tenu de produire une déclaration fiscale », affirme M^me Bailey.

En résumé : si tu es un adolescent et que tu gagnes moins que le revenu personnel de base, tu n’as pas à produire de déclaration fiscale.

Quels sont les avantages de produire une déclaration fiscale à l’adolescence ?

Tu n’es peut-être pas tenu d’établir une déclaration fiscale, mais cela ne veut pas dire que tu ne devrais pas le faire. « Il y a d’énormes avantages à produire une déclaration quand on est adolescent », explique M^me Bailey. Voici quelques raisons pour lesquelles cela pourrait en valoir la peine :

Tu pourrais obtenir un remboursement d’impôt

« L’une des principales raisons de produire une déclaration est de pouvoir bénéficier d’un remboursement », affirme M^me Bailey. Toute personne dont le revenu est inférieur au montant personnel de base n’aura pas d’impôt à payer, mais il se peut que ton employeur ait automatiquement prélevé des cotisations à l’assurance-emploi (AE) et au Régime de pensions du Canada (RPC). En effet, l’employeur ne sait pas combien tu gagneras au cours d’une année.

Pour l’année d’imposition 2024, le taux des retenues de cotisations à l’AE s’élève à 1,66 % du revenu assurable (jusqu’à concurrence de 63 200 $), et les cotisations au RPC font l’objet d’une retenue à un taux de 5,95 % sur les revenus compris entre 3 500 $ et 68 500 $. À la fin de l’année, jette un coup d’œil à ton revenu total et aux retenues fiscales courantes. « Lorsque l’on produit une déclaration fiscale alors que des retenues ont été effectuées, on peut avoir droit à un remboursement », explique M^me Bailey. 

Tu peux accumuler des droits de cotisation à un REER

Selon M^me Bailey, la deuxième raison pour laquelle tu devrais produire une déclaration fiscale dès l’adolescence est d’accumuler des droits de cotisation à un REER (régime enregistré d’épargne-retraite). Même si tu n’épargnes pas encore pour la retraite, tu peux tout de même commencer à la planifier. « À chaque déclaration, il est possible d’affecter 18 % du revenu de l’année aux droits de cotisation au REER de l’année suivante », explique M^me Bailey.

Cela signifie que si tu gagnes 1 000 $ une année, tu accumules des droits de cotisation au REER de 180 $. « Ainsi, en produisant une déclaration fiscale dès 16 ans, à 30 ans, on a déjà accumulé 14 ans de droits », ajoute M^me Bailey. Mais si tu attends d’être dans la vingtaine et de décrocher ton premier véritable emploi pour produire une déclaration fiscale, tu manqueras des années de droits de cotisation au REER.

Tu peux t’entraîner à produire une déclaration fiscale

Savoir produire une déclaration fiscale est une compétence de base que tout le monde doit acquérir à un moment ou à un autre. « Plus tôt on produit sa déclaration, plus c’est simple », affirme M^me Bailey. Par exemple, si tu as gagné 500 $ pendant l’été, tu devrais te lancer : ce sera probablement la déclaration la plus simple que tu n’auras jamais à faire. « L’expérience peut se complexifier légèrement chaque année, mais cela permet d’en apprendre un peu plus au fur et à mesure », explique M^me Bailey. Elle ajoute qu’il vaut mieux apprendre maintenant plutôt que d’attendre d’être dans la vingtaine, âge auquel tu pourrais avoir d’autres éléments à prendre en compte, comme la déduction de dons ou des frais de déménagement. « C’est comme apprendre à faire du vélo : plus tôt on le fait, mieux c’est », dit-elle.

Tu es inscrit auprès de l’ARC

Une autre raison pour laquelle tu devrais produire ta déclaration fiscale dès l’adolescence est que tu seras ainsi inscrit dans le système de l’ARC. « De cette façon, dès 19 ans, on est automatiquement admissible au crédit pour la TPS/TVH, affirme M^me Bailey, à condition bien sûr de produire sa déclaration fiscale. »

Tu peux contribuer à optimiser la déclaration fiscale de ta famille

En produisant ta déclaration fiscale, tu pourrais également contribuer à réduire la charge fiscale de ta famille. Par exemple, si tu as des frais médicaux, vous pouvez les regrouper et demander à une seule personne de les déclarer (généralement un parent). Cela peut contribuer à réduire ses impôts.

Si tu fréquentes déjà un établissement d’enseignement postsecondaire et que tu reçois un relevé de frais de scolarité, tu ne devrais peut-être pas demander ce crédit, à moins d’avoir gagné un revenu suffisant cette année-là. Mieux vaut transférer ce montant à un parent ou à un tuteur pour qu’il l’utilise comme crédit d’impôt.

Pour en savoir plus : Guide des déductions fiscales 2025 pour les familles

De quoi les adolescents ont-ils besoin pour produire leur déclaration fiscale au Canada ?

Maintenant que tu sais pourquoi il est avantageux de produire une déclaration fiscale dès l’adolescence, voici une liste des éléments dont tu pourrais avoir besoin pour le faire. Selon ta situation, tu pourrais avoir besoin de tout ou partie des éléments suivants :

• Renseignements personnels – y compris ton numéro d’assurance sociale (NAS)
• Feuillets de revenu T4 – tu devrais recevoir un feuillet T4 de la part de chaque employeur
• Montant total provenant de tout pourboire ou revenu occasionnel en espèces – il faut faire le suivi de ces montants tout au long de l’année
• T2202 Certificat pour frais de scolarité et d’inscription, si tu es inscrit dans un établissement d’enseignement postsecondaire. Tu peux aussi demander le remboursement de tes frais de déménagement pour les études, comme les billets d’avion
• Feuillet T5, si tu as l’âge requis pour investir et seulement si tu as touché un revenu de plus de 50 $ sur l’un de tes placements en 2024

Comment produire une déclaration fiscale au Canada quand on est adolescent

Tu n’as pas à faire appel à un comptable pour produire une déclaration fiscale. Voici les différentes façons de le faire :

IMPÔTNET

IMPÔTNET est un service électronique de déclaration de revenus offert par l’ARC. Tu pourras produire ta déclaration en ligne, sans frais.

Avantages de la télédéclaration fiscale :

• Confirmation immédiate de l’ARC que ta déclaration de revenus a été reçue
• Pas besoin de transmettre des reçus, sauf si l’ARC le demande ultérieurement
• Remboursement en seulement deux semaines, versé directement dans ton compte bancaire, si tu es admissible

TurboImpôt gratuit

TurboImpôt gratuit est un logiciel sans frais, idéal pour les déclarations fiscales simples. Le logiciel est gratuit et comprend des fonctionnalités comme la saisie automatique pour importer tes feuillets fiscaux et un logiciel qui fera les calculs pour toi. TurboImpôt gratuit est homologué pour IMPÔTNET de l’ARC pour l’année d’imposition 2025.

Logiciels d’impôts à prix variés

D’autres logiciels d’impôt au Canada offrent des services facultatifs payants, selon tes besoins. Visite la page des logiciels d’impôt homologués par l’ARC pour obtenir la liste des fournisseurs. Vérifie bien que le fournisseur est homologué pour l’année d’imposition pour laquelle tu produis ta déclaration.

Conclusion

Le point essentiel à retenir en matière d’impôts pour les adolescents ? Il n’y a pas vraiment d’inconvénients à produire une déclaration fiscale. Alors, pourquoi s’en priver ? En plus d’apprendre des termes fiscaux et d’acquérir des compétences financières essentielles, tu pourrais aussi recevoir de l’argent sous forme de remboursement d’impôt.

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